Szkolenia Zawodowe: VAT, CIT, MSR/MSSF, ceny transferowe, środki trwałe, reprezentacja i reklama, konsolidacja sprawozdań finansowych

PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG OD PODSTAW
Z UWZGLĘDNIENIEM NAJNOWSZYCH ZMIAN
PRAKTYCZNE WARSZTATY

1. Wstęp
   • podstawowe definicje
   • właściwość urzędów skarbowych
2. Przedmiot opodatkowania
   • odpłatna dostawa towarów
   • definicja usługi
   • nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług w tym darowizny, fundusz socjalny, reklama i reprezentacja, przekazanie na cele osobiste właściciela i pracowników
   • eksport i import towarów
   • wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów
   • transakcje trójstronne
   • "eksport" i import usług
   • zawartość faktur VAT i wewnętrznych
3. Podatnik VAT
   • organy publiczne i inne podmioty nieprowadzące działalności
   • umowy zlecenia, dzieło
   • nabywcy usług z zagranicy
   • zbycie gruntu
4. Podstawa opodatkowania
   • rabaty
   • zaliczki
   • kursy walut
   • darowizny, prezenty i inne czynności nieodpłatne
   • podmioty powiązane i nie podatnicy a cena rynkowa
   • faktura VAT marża
5. Stawki podatkowe
   • interpretacje GUS
   • zaliczki i stawka 0% przy dostawach zagranicznych
   • 7% w budownictwie
6. Moment powstania obowiązku podatkowego.
   • sprzedaż na rzecz podatników i nie podatników
   • sprzedaż paragonowa
   • nieodpłatne świadczenia
   • zaliczki
   • korekty dodatnie i ujemne
   • faktury i noty korygujące
   • mali podatnicy, dotacje, komisy
   • szczególny moment powstawania obowiązku podatkowego w tym transport, najem, budownictwo
7. VAT naliczony
   • okres odliczania VAT
   • samochody osobowe
   • ograniczenia w odliczeniach VAT
   • faktury wewnętrzne
   • złe długi
   • dostawy niekompletne
8. Zwrot VAT
9. Proporcje przy odliczeniach i ich korekty
   • korekty przy środkach trwałych
   • korekty VAT przy zbyciu samochodu osobowego przed upływem 5 lat
10. Ewidencje VAT i kasy fiskalne
11. Sprawdzenie umiejętności - sporządzenie deklaracji VAT 7 i omówienie pozostałych deklaracji w zakresie VAT
12. Podsumowanie, dyskusja, pytania